Что лучше ИП или ООО — основные отличия, плюсы и минусы

Здравствуйте, дорогие читатели. Мои друзья, которые хотят заняться бизнесом чаще всего спрашивают – какую форму собственности выбрать.

Конечно, спрашивают обычно «Лена, я тут решил начать продавать шины через интернет оптом, мне ИП открывать или ООО».

И тут оказывается, что вполне очевидные для меня, как для бухгалтера вещи – для обычного обывателя если не магия, то квантовая физика точно.

Для моего друга-торговца было откровением, что если он откроет ИП и вдруг крупная партия шин потеряется по дороге – отвечать по договору ему придется всем своим имуществом – машину продать, счет в банке отдать в счет долга и т.д.

Так что в этой статье я собрала самые важные, на мой взгляд, моменты про ИП и ООО. Плюсы, минусы, отличия, что выбирали для разных бизнесов.. Читайте, мотайте на ус (если он у вас есть, конечно), расскажите коллегам — что лучше оформить, чтобы не рисковать. Информацию собирала по крупицам, самое полезное.

Кстати, если вы решили открыть ООО, могу порекомендовать хороший сервис для бесплатной подготовки открытия вашей фирмы по  ссылке

Что лучше открыть — ип или ооо? Плюсы и минусы, что проще для открытия.

Основное отличие между различными организационно-правовыми формами предпринимательской деятельности:

Регистрация ООО

Госпошлина за регистрацию составит 4000 рублей, уставный капитал – от 10000 рублей, которые нужно положить в банк. Также нужно приготовить Протокол  Учредительного собрания, Договор об учреждении ООО, Заявление на регистрацию и Устав – самим или при помощи юристов, заверить нотариально,  и идти в регистрирующий орган – налоговую инспекцию.

Регистрация ИП

Госпошлина за регистрацию дешевая — составит 800 рублей, уставной капитал отсутствует. Также нужно подготовить заявление, заверить его нотариально, сделать нотариальные копии личных документов и затем идти на регистрацию в налоговую.

Таким образом, затраты на регистрацию ИП значительно ниже затрат на регистрацию ООО.

Это я нашла на http://www.rosuchet.ru/articles/35-register/50-ipiliooo

Что дешевле и выгоднее по налогам.

Если Петя работает сам, то он должен подавать декларацию — иначе налоговая не узнает о его доходах (наличные платежи проконтролировать невозможно, поступления-списания на счет Пети в банке налоговая не проверяет). Поэтому тут все зависит от порядочности Пети и от его желания подавать декларацию.

Однако налоговая может узнать о его доходах из других источников. Скажем, участковый постучит к нему в квартиру, которую у Пети снимает подруга Галя. Галя покажет участковому договор аренды с Петей, участковый его отксерит и отправит в налоговую. В этом случае налоговая пришлет Пете «письмо счастья», а если его доход составил больше полутора миллионов, может начать и уголовное преследование. Ладно, не будем о грустном.

Предприниматель (пусть это будет автор вопроса Василий) платит другой налог. Какой? Это зависит от его выбора. Самая сложная – общая система налогообложения (ОСН), к ней относится страшная аббревиатура НДС и подобные вещи. Там несколько налогов, у каждого своя процентная ставка и база: имущество, прибыль, добавленная стоимость и так далее. Считать их долго и сложно, но у крупного бизнеса такие ресурсы есть.

В среднем ставка по «предпринимательским» налогам ниже, чем по НДФЛ. Но платить их нужно обязательно, в отличие от «условно-добровольных» налогов, которые платят граждане по декларациям. Почему? Потому, что предприниматели создают специальные счета в банках: «расчетные счета». Эти счета контролируются налоговой и вы не сможете открыть такой счет и не показать в налоговой движение средств на нем.

Скажем, Вася покупает и продает людей (шучу, бананы). Он взял в долг миллион, купил бананов, продал их за полтора, долг вернул. Осталось 500 000 рублей прибыли. Соответственно, по УСН «доходы» Вася должен заплатить 1 500 000 * 6% = 90 000 рублей. По УСН «доходы минус расходы» Вася заплатит 1 500 000 – 1 000 000 * 15% (ставка Москвы) = 75 000 рублей. В Петербурге ставка в 2015 году 7%, так что если Василий из Петербурга, он заплатит всего 35 000 рублей.

Как видим, УСН «доходы минус расходы» в большинстве случае выгоднее. Однако по ней сложнее отчетность: государство признает расходами не все операции. И правда, если бы государство разрешало «относить на расходы» (такой бухгалтерский термин) что попало, Вася в сразу купил бы теще машину со счета ИП. Теща возвращает наличные Васе, у ИП официально гигантские расходы (и нет налогов), наличные у Васи под подушкой.

К юридическим лицам применимо все, что я написал про индивидуальных предпринимателей. За одним важным исключением. ИП — это физическое лицо, и его доходы — это доходы физического лица. Соответственно, ИП Вася получает, скажем, 100 рублей. Заплатил 6% по УСН (или сколько там у него) — оставшиеся деньги Вася может снять и купить пива в магазине. Это его, Васи, собственность.

Чтобы «вывести» деньги со счета юридического лица на ваш счет участника общества, необходимо провести процедуру «распределения прибыли» (выплатить дивиденды). Во-первых, вы должны узнать, не против ли другие участники распределить прибыль (если вас несколько). Во-вторых, вы должны заплатить налог на свой (уже) доход как физическое лицо. С 2015 года ставка по ним такая же, как и по остальным доходам: 13%. Причем платить нужно не добровольно (по декларации), а принудительно: вместе с выводом средств с расчетного счета юридического лица.

Специальные налоговые режимы (патент, ЕНВД) я не рассматриваю, но если ваш стартап относится к «обычному», не высокотехнологическому бизнесу (бытовые услуги, пошив, извоз и так далее), не лишним будет прочитать главы 26.3 и 26.5 Налогового кодекса.

Источник — https://vc.ru/p/problem-10785

Что лучше оформить для интернет магазина?

По большей части, налогообложение интернет-магазина почти ничем не отличается от налогов, которые платит обычный  розничный магазин. Помимо налога на прибыль, единого налога, может начисляться налог на имущество (если в собственности находятся здания или помещения), транспортный налог (если интернет-магазин использует собственные автомобили для доставки товаров), НДС, а также выплаты в Пенсионный Фонд. Давайте рассмотрим эти вопросы более детально.

Для интернет-магазина, вне зависимости от того, выбрано ли ИП или ООО, существует несколько видов налогообложения, самым популярными из которых являются УСН (упрощенная система налогообложения) и ОСН (общая система налогообложения). Предлагаем разобраться, какие существуют виды и в чем их различия.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Данная система была создана для оптимизации бухгалтерской работы предприятий, оборот которых по итогам 9 месяцев не превышает 45 млн. рублей, а также при условии, что предприятие не имеет представительств или филиалов в других городах.

Но, во избежании проблем с налоговой службой, мы рекомендовали бы вам всё же воспользоваться услугами грамотных специалистов или сервисов, например, распространенному сервису Моё Дело, который автоматизированно будет вести учет вводимых вами данных и подсказывать о тех или иных действиях, которые необходимо сделать.

Общая система налогообложения (ОСН)

Данная система требует полноценного бухгалтерского учета в деятельности предприятия и уплаты всех общих налогов (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, страховые и пенсионные выплаты).

Вести бухгалтерский учет при такой системе очень проблематично, а главное затратно с точки зрения времени, поэтому рекомендовали бы в обязательном порядке переложить эти обязанности на плечи наемного бухгалтера. И уже в данном случае вам понадобятся громоздкие системы бухгалтерского учета наподобие 1С-Бухгалтерия и отдельный человек, который должен вбивать данные и работать с ними через эту программу.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Да, та самая «вменёнка», про которую вы, возможно, когда то слышали. Важный момент. ЕНВД является системой налогообложения отдельных видов предпринимательской деятельности в целом, к которым относится розничная торговля.

Основное отличие ЕНВД от указанных выше систем — данный налог взимается не с фактически полученного, а с вмененного дохода, то есть с того, который предполагается у вас (и за вас) местными региональными властями и который рассчитывается из совершенно иных показателей, таких как, например, площадь ресторанного зала или количество работников.

Источник — http://edu.e-pepper.ru/nalogi-i-sistemy-nalogooblozheniya-internet-magazina/

Как выбрать налогообложение по видам деятельности — не рискуем, думаем.

Для рекламной деятельности.

Не стесняемся, сразу набираем много оквэдов, чтобы потом не бегать в налоговвую.

73.11 Деятельность рекламных агентств
62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
63.12 Деятельность web-порталов
63.91 Деятельность информационных агентств
63.99 Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки
73.12 Представление в средствах массовой информации
73.20 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения
73.20.1 Исследование конъюнктуры рынка
73.20.2 Деятельность по изучению общественного мнения
74.10 Деятельность специализированная в области дизайна
74.20 Деятельность в области фотографии
74.90 Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включенная в другие группировки

Указанная деятельность не подподает под единый налог, так что можете работать по общей системе налогообложения, уплачивая подоходный налог 12 %.

Но я обычно рекомендую по такой деятельности применять упрощенную систему налогообложения под 8% от валовой выручки без НДС, так выгоднее всего получается.

http://www.bushmakin.com/forum/topic/1031063/ip-ili-ooo-dlya-reklamnoi-deyatelnosti/

Для торговли.

Другое дело, если его основными покупателями будут организации. Престиж у ООО гораздо выше, нежели у единоличного бизнесмена. Средние и крупные компании предпочитают вести дела с равными себе фирмами.
Кроме того, стоит выбрать для торговли ООО в том случае, если бизнесмен планирует привлекать инвестиции в свой проект. У ИП шанс получить такой капитал ничтожно мал.

Для услуг по грузоперевозкам.

Деятельность по перевозке пассажиров и грузов подпадает под ЕНВД (пп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Ограничение — в количестве транспортных средств для осуществления такой деятельности — не больше 20 единиц.

То есть, если Вы собираетесь оказывать услуги по грузоперевозке и количество автотранспорта ( на праве пользования) не превышает указанный лимит, то Вы будете являться плательщиком ЕНВД. В данном случае у Вас будут разные виды деяетельности и придется отдельно считать ЕНВД по каждому из них.

http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=82199

Для салона красоты.

Для кафе.

Открывая кафе, можно зарегистрировать разные формы бизнеса – ИП или ООО. Но, выбирая наиболее удобную для себя форму, необходимо не забывать о следующих особенностях.

Так что если продажа алкоголя входит в ваши планы, придется регистрироваться в качестве общества с ограниченной ответственностью (ООО).
С другой стороны, все усилия по открытию ИП – намного меньше, работать под этой формой выгоднее, в частности, потому, что можно осуществлять работу на патентной системе обложения налогами.

Впрочем, из этого противоречия имеется выход – кафе в целом можно зарегистрировать в качестве ИП, а для торговли спиртными напитками открыть бар, зарегистрировав его как ООО.

http://www.vseidei.biz/business-ideas/biznes-v-sfere-uslug/otkryvaem-sobstvennoe-kafe

Сохранить

Сохранить

Сохранить

Сохранить

Сохранить