Меня зовут Елена, и я работаю бухгалтером. Моя основная сфера деятельности — это работа с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами: я выполняю налоговые декларации, занимаюсь расчётами заработной платы, помогаю вести учёт доходов и расходов.
Я веду много компаний удалённо, и в последнее время столкнулась с тем, что мои клиенты скрывают истинное положение своих финансовых дел: сообщают неправильные сведения о полученной выручке, налоговых отчислениях, количестве рабочих мест.
Из-за этого у меня появляются неточности в расчётах и возникает масса вопросов к клиентам, которые приходится решать заочно. А ведь я несу юридическую и материальную ответственность за ведение бухгалтерии, и в случае нареканий от налоговой службы буду отвечать по всей строгости закона.
Я всегда думала о том, насколько проще будет работать с ООО, если их деятельность станет более прозрачной, и я, как бухгалтер, буду в курсе всех финансовых дел компании. В связи с глобальным новым законом, я специально для вас сделала довольно занимательную подборку статей о введении новой системы учёта выручки — онлайн-кассы.
Онлайн кассы для ООО
Итак, онлайн-касса:
- Имеет доступ к сети Интернет;
- Передает копию чека через аккредитованного ОФД в ФНС и покупателю;
- Печатает чек с qr-кодом и ссылкой;
- Работает с фискальным накопителем.
Работать по новым правилам можно двумя способами:
- Купить новую кассу, адаптированную под 54-ФЗ;
- Доработать существующую кассу, если для этого есть техническая возможность.
Как работать на онлайн-кассе предприятиям (ОСНО, УСН, ЕНВД)
Теперь продажа через онлайн-кассу происходит несколько иначе.
Рассмотрим этапы:
- Покупатель оплачивает товар, ККТ формирует чек;
- Чек записывается в ФН, получает фискальный признак;
- ФН передает чек в ОФД;
- ОФД, принимая чек, высылает подтверждение ФН в вашей кассе;
- После обработки ОФД отправляет информацию с чека в ФНС.
- По требованию покупателя чек отправляется ему на почту или в виде смс.
Кто должен перейти на онлайн-кассы
Работать по новым правилам, то есть передавать данные в ОФД и отправлять копии чеков покупателям должны:
- Пользователи ККТ;
- Продавцы подакцизной продукции;
- Интернет-магазины;
- Предприниматели, оказывающие услуги населению без ККТ, а также ИП на ЕНВД, УСН и ПСН, ОСНО;
- Платежные терминалы, вендинговые и торговые автоматы.
Работать без кассы разрешено тем же категориям предпринимателей, что и раньше:
- Газетные киоски;
- Арендодатели собственного жилья;
- ООО, работающие с безналичным расчетом;
- Кредитные организации и продавцы ценных бумаг;
- Общепит в образовательных учреждениях;
- Кондукторы;
- Организации и ИП, оказывающие услуги по ремонту обуви;
- Организации и ИП, осуществляющие изготовление и ремонт мелких металлических изделий и ключей;
- Организации и ИП, изготавливающие изделия народных промыслов;
- Пункты приёма стеклотары;
- Продавцы в разнос, развал, на ярмарках и торговых площадях;
- Продавцы сезонных продуктов;
- Религиозные объединения;
- Продавцы почтовых марок.
Следует также выделить предпринимателей, чье месторасположение является труднодоступным. Список таких мест определяются регионами самостоятельно.
Компания работает на УСН и ЕНВД, в какие сроки она должна перейти к новым правилам?
Организации на УСН должны передавать данные в ОФД с 1 июля 2017 года. Особенность параллельных систем налогообложения заключается лишь в том, что на каждую следует пробивать отдельный чек.
Штрафы и санкции
Для ООО: 10 000 рублей
Для ООО: 75-100% от продаж, не менее 30 000 рублей
Источник: http://kassa02.ru/blog/online-kassy-s-2017/
Сколько стоит купить онлайн кассу для ООО?
Сколько стоит онлайн-касса и модернизация старого устройства? Какова цена фискального накопителя и какие нужны характеристики?
Новые кассовые аппараты в 2017 году
Современные ККТ должны иметь фискальный накопитель. Использовать устройства со съемной лентой будет запрещено.
Законопроект еще не вступил в силу, но представители контролирующих учреждений уже рекомендуют заняться заменой старых устройств. Любой новый кассовый аппарат обязан:
- Осуществлять распечатку бумажных чеков;
- Производить формирование виртуального чека для дальнейшей отправки на электронный ящик по желанию клиента;
- Интегрироваться с любым внешним оборудованием, которое имеется на предприятии (терминалы, денежные ящики автоматического управления, сканеры и другие устройства для считывания, нанесения штриховой кодировки);
- Осуществлять передачу данных через интернет;
- Отправлять отчетную документацию в ИМНС и иные контролирующие организации страны;
- Вносить в фискальный накопитель информацию о произведенных операциях.
Но юридические субъекты могут не осуществлять полную замену всего оборудования.
Стоимость модернизации касс
Изменения, которые коснулись ФЗ РФ №54, предусматривают перепрограммирование старых устройств. Но во сколько обойдется модернизация касс?
И все же спрос может родить предложение, а это уже означает, что и стоимость, возможно, поднимется.
Чтобы модернизировать старые ККМ, необходимо:
- Получить разрешение в ИМНС;
- Приобрести комплект доработки или обратиться за помощью в специализированную компанию;
- Перепрошить «начинку» аппарата;
- Установить специальный модем для передачи данных;
- Зарегистрировать перепрограммированное устройство в ИМНС;
- Получить разрешение на его эксплуатацию.
Важно понимать, что не все КМ можно перепрограммировать. Сегодня существует целый список устройств, которые запрещается модернизировать.
Современный фискальный накопитель
Эта процедура будет осуществляться по истечению определенного периода. Такое мероприятие будет проводиться в момент плановой проверки предприятия.
Но все ККМ с передачей данных должны ежегодно проходить ТО. Для этого следует подписать договор с компанией, которая и будет осуществлять обслуживание всех ваших устройств.
Для ООО и ИП стоимость по обслуживанию будет одинаковой. Но вот окончательная цена зависит от количества кассовых аппаратов.
Обо всем этом следует позаботиться до момента вступления в силу закона под номером 54, то есть до 1-го июля 2017 года. Заранее стоит подумать и над тем, где купить или перепрошить кассовый аппарат.
На федеральных сайтах страны можно найти список аккредитованных моделей ККМ. В него вошли:
- Новые модификации КМ от компании «Атол»;
- Мобильный фискальный регистратор «Зебра»;
- Некоторые модели от компании «Штрих-М».
Особый акцент следует поставить и на выборе оператора фискальных данных. Официально зарегистрированные:
- «Такском»,
- «Контур»,
- «Ярус»,
- «Эвотор ОФД»,
- «Первый ОФД».
Для сотрудничества обязательно заключение договора.
Источник: http://www.askkt.ru/articles/skolko_stoit_onlayn_kassa/
Нужна ли онлайн касса на ЕНВД?
С 31 марта 2017 года продажа любого алкоголя, в том числе пива, пуарэ, медовухи и др, должна осуществляться с применением ККТ, а покупателю нужно выдать чек.
Когда онлайн-кассы становятся обязательными для ЕНВД?
Налогоплательщики, использующие ЕНВД, вправе не применять ККТ до 30.06.18 г. (п. 7 ст. 7 № 290-ФЗ). Начиная с 01.07.18 г. такие субъекты обязаны использовать кассовую технику, а также направлять электронные чеки в ОФД, соответствующую требованиям обновленного закона № 54-ФЗ.
Можно ли начать использовать онлайн-кассу для ЕНВД досрочно?
При этом, передавать данные о чеках придется сразу с момента фискализации ККТ, потому что если не начать отправлять эти данные, то фискальный накопитель автоматически заблокируется через 30 дней.
Онлайн-кассы для субъектов, торгующих алкоголем на ЕНВД
В соответствии с поправками в № 171-ФЗ, компании и ИП, занимающиеся реализацией алкоголя и пива с 31.03.17 г. обязаны использовать ККТ и выдавать покупателю чек.
Эта обязанность распространяется на всех продавцов алкоголя, вне зависимости от формы организации компании и используемой системы налогообложения.
Если вы торгуете алкоголем без кассы, помните, что с февраля 2017 года зарегистрировать можно только онлайн кассу с фискальным накопителем. Это означает, что индивидуальные предприниматели на ЕНВД, торгующие любым алкоголем, по сути, переходят на онлайн кассы в числе первых.
Законно ли требование по использованию онлайн-касс торговцами пивом?
Для продавцов пива обязанность устанавливать кассы онлайн для ЕНВД в 2017 году стала неприятным сюрпризом. Некоторые предприниматели отметили несоответствие пунктов в законах и заявили о необходимости решать спорный вопрос через суд.
Для торгующих алкоголем предпринимателей на ЕНВД специальным и более приоритетным выступает № 171-ФЗ. В итоге, продавцам пива придется ставить кассы для ЕНВД в 2017 году – не дожидаясь сроков, указанных в № 54-ФЗ.
Онлайн-ККТ при продаже подакцизных товаров
В соответствии со ст. 181 НК РФ подакцизными товарами, кроме алкоголя, считаются:
- табачные изделия;
- моторные масла, дизтопливо, автомобильный бензин;
- легковые авто и мотоциклы с мощностью мотора более 150 л.с.
Субъекты, торгующие подакцизными товарами, подпадают под действие п. 8 ст. 2 № 290-ФЗ и обязаны с 01.07.17 г. использовать онлайн-ККТ.
Помимо этого, все реализаторы подакцизных товаров обязаны будут указывать в чеке название продукции. Для остальных субъектов это требование начнет действовать с 01.02.21 г.
Реализация непродовольственных товаров при ЕНВД
Перечень непродовольственной продукции, при торговле которой на ярмарках, розничных рынках, в выставочных комплексах и иных территориях для осуществления торговли ИП и организации обязаны использовать ККТ:
- 13.93 Ковровые изделия, ковры
- 14, за исключением 14.14, 14.31, 14.19.23.110 Одежда, за исключением нательного белья, вязаных или трикотажных чулочно-носочных изделий, носовых платков из текстиля (кроме вязаных или трикотажных)
- 15, за исключением 15.20.4 Кожа, кожаные изделия, за исключением кожаных деталей обуви, вкладных стелек и т.п., гамаш, гетр, аналогичных изделий и их элементов
- 16, за исключением 16.29.12, 16.29.25.140 Древесина, продукция из дерева и пробки, за исключением мебели. Товары из соломки и материалов для плетения, за исключением столовых и кухонных принадлежностей из дерева, корзиночных и плетеных изделий
- 20 Химические продукты и вещества
- 21 Лекарственные средства и материалы, используемые в медицинских целях
- 22 Пластмассовые и резиновые изделия
- 23 Минеральные неметаллические продукты
- 26 Компьютерное, оптическое и электронное оборудование
- 27 Электрическое оборудование
- 28 Оборудование и машины, не вошедшие в другие группы
- 29 Автотранспортные средства, полуприцепы, прицепы
- 30 Транспортные средства и оборудование
- 31 Мебельная продукция
- 32.2 Музыкальные инструменты
- 32.3, за исключением 32.30.16.120, 32.30.16.140 Спорттовары, за исключением предметов снаряжения удилищ и рыболовных снастей, искусственных приманок и предметов их оснащения
- 32.50.22.120 Ортопедические приспособления
Использование онлайн-касс на ЕНВД субъектами, оказывающими услуги
До 01.07.18 г. ИП на ЕНВД вправе не применять ККТ, а выдавать БСО. Но это право имеют только субъекты, предоставляющие услуги физическим лицам. В случае оказания услуг ЮЛ и ИП использование ККТ обязательно, даже при наличных расчетах.
Реализация прочих товаров
При реализации продукции, не значащейся в перечне исключений, налогоплательщики на ЕНВД вправе работать без ККТ до 01.07.18 г. По просьбе покупателя они обязаны предоставлять товарный чек либо БСО.
Источник: https://qasl.ru/online-kassa-ip-envd
Порядок применения онлайн кассы и этапы перехода.
Онлайн кассы необходимы при расчетах с физическими лицами. Если вы работаете только с ИП и организациями, тогда касса не нужна.
Добровольное применение онлайн кассы.
Онлайн кассы для ИП и ООО, на УСН и ОСНО.
С 1 июля 2018 года, для всех ИП и ООО (на УСН и ОСНО) применение онлайн касс обязательно. Кроме тех кто оказывает услуги населению, однако в этом случае они обязаны выдавать бланк строгой отчетности (БСО).
Организации и ИП (на УСН и ОСНО) оказывающие услуги населению обязательно переходят на онлайн ККТ с 1 июля 2019 года. Если организация или ИП применяет только наложенный платеж то применять ККТ не нужно.
Онлайн кассы для ИП и ООО, на ЕНВД и ПСН.
Обязаны применять новую ККТ организации и ИП (на ЕНВД и ПСН) общепита и ведущих розничную торговлю, при расчетах с физическими лицами, за исключением:
- ИП (на ЕНВД и ПСН) ведущие розничную торговлю или оказывающие услуги общепита — единолично, без работников по найму.
- Ведущие вендинговый бизнес индивидуальные предприниматели (на ЕНВД и ПСН) без наемных сотрудников.
Если есть наемный персонал, то онлайн кассы необходимо применять с 1 июля 2018 года. Если при расчетах с физическими лицами применяется только наложенный платеж, то применять онлайн кассы не нужно.
Обязательное применение онлайн кассы.
Однако существует перечень видов деятельности освобожденных от обязательного применения онлайн касс:
- Продажа газет и журналов (сопутствующих товаров) в газетно-журнальных киосках.
- Продажа ценных бумаг.
- Продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте.
- Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий.
- Торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, и других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других торговых мест, открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.
- Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом), торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив.
- Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами; прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней.
- Ремонт и окраска обуви.
- Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.
- Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
- Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов. Вспашка огородов и распиловка дров.
- Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
- Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
Онлайн кассы для местности удаленной от интернета.
На этих территориях иметь новую кассу необходимо, а также печатать чеки и выдавать их физическим лицам. Фискальный накопитель работает в автономном режиме, записывает данные, но не передает их в налоговую через оператора фискальных данных. Передача данных производится при замене фискального накопителя на новый, при посещении налоговой.
Онлайн кассы для отдаленной и труднодоступной местности.
В этой местности применять ККТ необязательно (за исключением автоматических устройств расчета и реализации подакцизных товаров), однако необходимо выдавать документ подтверждающий оплату, содержащий:
- наименование, порядковый номер,
- дата, время, место расчета,
- наименование организации/ФИО предпринимателя,
- ИНН продавца,
- система налогообложения,
- признак расчета (приход/расход, возврат прихода/расхода),
- наименование товаров, работ, услуг, количество, цена за единицу, стоимость, сумма общая,
- ставка/сумма НДС,
- форма расчета (наличные/карта), сумма оплаты,
- должность и фамилия продавца.
Источник: https://otbiznes.ru/onlajn-kassa-2018/
Почему ООО на ЕНВД вынуждены применять онлайн-кассы?
Это оборудование должно обеспечивать в течение 5 минут после продажи передачу в ФНС всех содержащихся в фискальном чеке сведений. Для этого ККТ подключается к постоянному каналу интернета.
Для ООО на ЕНВД в законе сделаны исключения, которые иногда позволяют отсрочить покупку новой ККТ. Однако такие преференции временные – купить онлайн-кассу придется всё равно.
Когда ООО на ЕНВД может не применять онлайн-кассу?
Законодательством предусмотрено несколько вариантов, когда ООО на ЕНВД могут не применять ККТ в своей деятельности:
- Бизнес ведется в рамках видов деятельности или условий, которые не предполагают использование онлайн-касс по закону.
- До 01.07.2018г. ООО на ЕНВД может продолжать бизнес без онлайн-касс, если оно занимается видами деятельности, очерченными п. 2 ст. 346.26 НК. Под эту норму попадают и владельцы торговых и вендинговых автоматов.
- С 01.07.2018г. по 01.07.2019г. ООО на ЕНВД может продолжать бизнес без онлайн-касс, если предприятие оказывает услуги населению или занимается видами деятельности, очерченными пп.1-5 и 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК. Таким образом, предприятия на едином налоге, занимающиеся общепитом и торговлей, вынуждены будут обязательно купить онлайн-кассы уже летом 2018г.
Законодательно разрешенное отсутствие ККТ не освобождает от обязанности выдавать клиенту БСО и чеки. Кассир обязан оформить подтверждающий покупку документ в соответствии с 54-ФЗ.
Покупка онлайн-кассы и программы для автоматизации торговли значительно облегчает учет и контроль бизнеса. Поэтому стоит задуматься о переходе на такую ККТ заранее, получив, заодно, и преимущества в организации торговой деятельности.
Ограничения для интернет-магазинов и торговли подакцизными товарами
ООО на ЕНВД ограничены в некоторых сферах деятельности, например, такие организации не имеют права заниматься интернет-торговлей. Но предприятию разрешено совмещать систему ЕНВД с УСН и ОСНО. Это позволяет учитывать онлайн-продажи по другой системе налогообложения и избежать нарушений. Однако на чистом ЕНВД заниматься интернет-торговлей противозаконно.
Для местностей, не имеющих доступа к интернету, исключения не делаются, однако они могут эксплуатировать ККТ в автономном режиме без пересылки сведений в ФНС.
Совмещение ЕНВД с альтернативными системами налогообложения
Если, помимо основной деятельности, ООО на ЕНВД решило заняться интернет-продажами, им придется полностью или частично перейти на одну из двух систем налогов:
- ОСНО;
- УСН.
В случае совмещения ЕНВД с «упрощенкой» предприятие должно будет осуществлять раздельный учет выручки по обеим системам налогообложения.
В реальной ситуации, если вся торговая деятельность ведется в одном помещении, желательно использовать одну ККТ для продаж и ведения учета по обеим налоговым системам. Это дает несколько преимуществ:
- Экономия времени на учет и продажу продукции посредством автоматизации торговли на модернизированной онлайн-кассе.
- Отсутствие путаницы в бухгалтерских системах. Современную ККТ можно настроить на продажи по нескольким отделам, учитывающихся на разных системах налогообложения.
- Демонстрация налоговым органам прозрачности торговой деятельности.
В случае досрочного прекращения режима ЕНВД в течение года, предприятие будет вынуждено начать эксплуатировать онлайн-кассу сразу после официальной регистрации его плательщиком налогов на ОСНО или УСН.
Итак, использование онлайн-кассы предприятием на ЕНВД не всегда обязательно, но желательно. Покупка современной кассовой техники и программ для автоматизации торговли по инициативе предприятия может решить массу организационных задач. Также добровольное применение онлайн-касс повысит прозрачность бизнеса для фискальных органов и снизит вероятность проверок.
Источник: https://www.ekam.ru/blogs/pos/online-kassa-ooo-na-envd