БлогНалог Сайт про бухучет, налоги, ведение ИП, ООО
Добрый день, дорогие читатели. Так как переход на онлайн кассы идет полным ходом, соответственно и работы у меня прибавилось.
Видя какое оживление эта тема вызывает среди моих клиентов, я решила написать еще одну стаью на эту тему, думаю в последующем я напишу еще парочку ( очень уж эта тема важна).
Так что будьте внимательны, не откладывайте переход на самый последний день, ведь очереди в налоговой будут очень большие, и вы потратите гораздо больше времени, чем если бы сделали это заранее.
Онлайн касса для ООО на ЕНВД
Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ
Закон РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, скорректировавший текст закона РФ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, внес 3 основополагающие поправки, имеющие значение для налогоплательщиков, работающих с ЕНВД:
- исключение плательщиков ЕНВД из числа лиц, освобожденных от обязанности применять ККТ (п. 5 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), но с возможностью продления права на использование этого освобождения на переходный период (п. 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
- изменение требований, предъявляемых к кассовой технике, используемой при расчетах наличными (п. 3 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
- появление обязанности формировать БСО при расчетах с населением только на автоматизированных устройствах, по своим характеристикам аналогичным новым кассовым аппаратам (п. 4 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
Новую кассовую технику отличает наличие выхода в интернет и способность отправлять информацию о совершенных продажах в налоговые органы в режиме реального времени.
Из-за последней особенности они получили неофициальное название «онлайн-кассы».
Так же, как и саму онлайн-ККМ, каждый экземпляр накопителя нужно регистрировать в налоговом органе. Регистрацию можно осуществлять электронно.
О том, какими станут реквизиты БСО, формируемых на новых онлайн-устройствах, читайте в статье «Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в БСО?».
Когда онлайн-устройства на ЕНВД станут обязательны
Таким образом, с 01.07.2018 налогоплательщики, работающие на ЕНВД, окажутся обязанными начать применение отвечающих последним требованиям обновленного закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ кассовых аппаратов, выдающих кассовые чеки, или автоматизированных устройств, оформляющих БСО.
Можно ли применять онлайн — ККТ досрочно
При этом следует учесть, что до 01.02.2017 они могут поставить на учет и ККМ старого образца, но применение ее будет возможно лишь до 01.07.2017 (п. 3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). С 01.02.2017 ИФНС начнет регистрировать только онлайн-устройства (п. 6 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
О том, где получить более подробную информацию о действиях, необходимых для начала использования онлайн-касс, читайте в материале «Вышел второй выпуск информационного бюллетеня, посвященного переходу на онлайн-кассы».
Итоги
Поэтому с 01.07.2018 использование онлайн-касс для работающих на ЕНВД станет обязательным.
До наступления этого срока возможно начать применение кассовой техники добровольно.
Источник: http://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/primenenie_onlajnkassy_dlya_envd_nyuansy/
Онлайн кассы для ООО на УСН
В зависимости от осуществляемых видов деятельности законодатели установили различные сроки перехода на онлайн ККМ при УСН для следующих групп налогоплательщиков:
- Организаций и ИП, применяли ККМ до вступления в силу новых положений № 54-ФЗ;
- Организации и ИП были вправе не применять ККТ (выполнение работ, оказание услуг).
| До 31 января 2017 года |
|
| С 1 февраля по 30 июня 2017 года |
|
| С 1 июля 2017 года | работать (регистрировать, перерегистрировать) только с кассой нового образца. |
В случае, если в соответствии с положениями закона 54 ФЗ в старой редакции налогоплательщики на УСН имели право при расчетах с покупателями выписывать бланки строгой отчетности или товарные чеки, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.
Налогоплательщикам не стоит затягивать процесс перехода на онлайн кассы для УСН до крайних сроков, так как серьезно ужесточились штрафные санкции за нарушения закона о ККТ.
В новой редакции статьи 14.5 «Неприменение контрольно-кассовой техники» Кодекса РФ «Об административных нарушениях» сумма штрафа за неприменение ККТ не имеет границы максимального размера, так как определяется как доля от суммы расчета без применение кассового аппарата.
Рассмотрим как изменились штрафные санкции.
| Неприменение ККТ | ||||
| Старая редакция 14.5 КоАП | Новая редакция 14.5 КоАП | |||
| Min сумма штрафа |
Max сумма штрафа |
Min сумма штрафа |
Max сумма штрафа |
|
| а) должностными лицами | 3 000 | 4 000 | 1/4 размера суммы расчета, но не меньше 10 000 |
1/2 размера суммы расчета, но не меньше 10 000 |
| Повторное нарушение | — | — | 1/4 размера суммы расчета, но не меньше 10 000 |
Дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет |
| б) юридическими лицами | 30 000 | 40 0000 | 3/4 размера суммы расчета, но не меньше 30 000 |
1 размера суммы расчета, но не меньше 30 000 |
| Повторное нарушение | — | — | 3/4 размера суммы расчета, но не меньше 30 000 |
Административное приостановление деятельности на срок до 90 дней |
| Применение ККТ, не соответствующей требованиям законодательства | ||||
| а) должностными лицами | 3 000 | 4 000 | предупреждение | 1 500 – 3 0000 |
| б) юридическими лицами | 30 000 | 40 0000 | предупреждение | 5 000 – 10 000 |
| Ненаправление кассового чека в электронной форме | ||||
| а) должностными лицами | — | — | предупреждение | 2 000 |
| б) юридическими лицами | — | — | предупреждение | 10 000 |
Налогоплательщикам нужно быть готовым к тому, что с началом вступления в силу периода положений 54 ФЗ, участятся проверки торговых точек налоговыми органами, для контроля реализации новых требований закона о кассах.
Такие оценки делаются из реального опыта переоснащения кассовых аппаратов для соответствия требований ЕАГИС, количества зарегистрированных ККТ.
Источник: http://burg.kkm.ru/fz-54/online-kassy-pri-usn/
Сколько стоит купить онлайн кассу для ООО
ОФД – это посредник, который через интернет принимает данные из онлайн-кассы, а затем передаёт их в налоговую инспекцию.
Оператором может быть только специализированная коммерческая организация, выполняющая технические и информационные требования ФНС.
За нарушение процедуры передачи данных, их сохранности и защищённости ОФД может быть оштрафован за крупную сумму (от 500 тысяч до 1 млн рублей).
Естественно, что услуги оператора будут стоить денег. Электронная техника (онлайн-касса) постепенно вводится в действие уже с января 2017 года.
Обратите внимание: оператора фискальных данных надо выбирать только из официального списка, размещённого на сайте ФНС и имеющего разрешение на подобную деятельность.
Что касается расходов на сам аппарат, то если он у вас уже есть, возможно, что его получится модернизировать, а не покупать новый.
В таблице мы привели примерную стоимость затрат на онлайн-касс и первый год их работы.
| Расходы |
Стоимость |
|---|---|
| Модернизация старой ККМ |
от 5 тысяч рублей |
| Приобретение новой кассы |
от 25 тысяч рублей |
| Программное обеспечение ККМ |
от 5 тысяч рублей |
| Услуги интернет-провайдера (из расчёта 500 р. в месяц) |
от 6 тысяч рублей |
| Услуги ОФД в первый год |
от 3 тысяч рублей |
Таким образом, замена кассовых аппаратов в 2017 году будет происходить постепенно. Окончательный переход к онлайн-кассам предположительно завершится в середине 2018 года.
Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlajn-kassa-s-2017-goda
Онлайн кассы при ОСНО в 2017 году
С помощью новых онлайн ККТ налоговики смогут в режиме реального времени получать информацию о всех кассовых операциях в вашей компании.
Онлайн-кассы будут формировать чек не только в бумажном, но и электронном виде, что позволит отправлять покупателю чек по электронной почте или СМС.
В соответствии с письмом Минфина РФ от 30.03.2016 № 03-01-15/17988 налогоплательщики ЕНВД и патента, которым при некоторых условиях разрешено вообще не использовать кассовый аппарат, должны будут к 1 июля 2018 года в обязательном порядке перейти на онлайн ККТ. При этом расходы на переоборудование можно будет поставить в вычет по налогу.
Этапы перехода на онлайн кассы
- с 15 июля 2016 года – добровольный переход на онлайн кассы (по желанию).
- с 1 февраля 2017 года – подключать к ИФНС будут только онлайн кассы.
- с 1 июля 2017 года – абсолютно весь бизнес уже должен будет перейти на онлайн кассы.
- с 1 июля 2018 года — налогоплательщики ЕНВД и патента должны будут в обязательном порядке применять онлайн ККТ, хотя на сегодняшний день им можно вообще обходиться без кассы.
Дмитрий Медведев пообещал перенести сроки внедрения онлайн касс в регионах с медленным интернетом. Но на это «обещание» лучше не надеяться, а ориентироваться на указанные официальные даты.
Плюсы и минусы онлайн касс
ПЛЮСЫ (со слов авторов проекта):
- Не нужно больше сдавать Z-отчёты
- Электронная постановка на учёт ККТ в налоговой. Как утверждают авторы проекта, онлайн технология позволит избежать стояния в очередях и излишней возни с документами.
- Так как налоговая может в режиме онлайн видеть все кассовые операции, то должно снизиться количество необоснованных выездных налоговых проверок. Хотя, конечно, для тех, кому есть, что скрывать, это отрицательный момент.
- Экономия по расходам на каждый кассовый аппарат. Скажем так: это ПОЛУ преимущество. Например, все владельцы ККТ знают, что ежегодно нужно производить замену ЭКЛЗ, стоимость которой от 7 000 до 12 000 рублей. В онлайн кассах вместо ЭКЛЗ будет установлен некий «ключ фискального признака».
- Для УСН, ЕНВД и патента он будет действовать 36 месяцев, для Общей системы налогообложения — 13 месяцев. По-видимому, этот «ключ» тоже придётся менять на ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ, хоть и с меньшей периодичностью.
- При расчётах через интернет-магазин клиенту после покупки можно будет сразу отправить электронный чек. Это позволит полностью отказаться от бумажных чеков.
- Немалые расходы на переоборудование ККТ + плата за обслуживание и хороший бесперебойный интернет.
- Временные и денежные расходы на обучение персонала работе на онлайн кассах.
- Станет сложнее «мутить» в компании «чёрные и серые» дела.
- Психологический дискомфорт, что за каждым твоим рублём следят. Что любая невинная ошибка по невнимательности или технический сбой (а это совсем не редкость) может обернуться хорошим «геморроем».
Так, в Москве и ещё в 3х регионах серьёзным организациям удалось снизить издержки до 7 000 рублей, а представители малого бизнеса смогли сэкономить до 3 000 рублей.
Стоимость онлайн кассы и обслуживание
Перейти на новое оборудование можно 2 путями:
- Модернизировать текущую модель (новый фискальный накопитель и программное обеспечение). Устройство некоторых касс как раз позволяет это сделать. Это самый дешёвый вариант — обойдётся в 10 000 — 20 000 рублей. Сейчас все основные продавцы кассовой техники активно предлагают эту услугу.
- Купить новую кассу. Так как конкуренция среди производителей нового оборудования сейчас небольшая, то и цены на онлайн кассы готовятся заряжать немалые — порядка 20 000 — 40 000 рублей за 1 аппарат. У бизнеса всё равно нет выбора — закон обязывает их перейти на онлайн кассы, и аппараты придётся покупать даже за неадекватно высокие деньги.
Уже постепенно пополняется реестр онлайн касс (ссылка вверху). На 15 сентября 2016 года в реестре всего 6 моделей + их разновидности. Например, аппарат «ШТРИХ-ON-LINE» стоит 20 000 рублей в интернет-магазине.
Как уже было сказано выше, для обеспечения требуемого качества работы онлайн кассы нужен хороший интернет. То есть, если у вас есть с этим проблемы, то дополнительно придётся раскошелиться и на надёжного интернет-провайдера.
Абонентская плата операторам за передачу данных
| Оператор | Сайт | Стоимость услуг |
| «Первый ОФД» | www.1-ofd.ru | Всего 4 тарифа: самый дешевый – 3 000 руб./год, самый дорогой – 3 800 руб./год |
| ООО «Такском» | taxcom.ru | Тоже 4 тарифа: самый дешевый – 3 000 / год, самый дорогой – 3 400 руб./год |
| ООО «Эвотор ОФД» | evotor.ru | Непонятно ничего на сайте, нет даже предложения этой услуги, не говоря уже и о ценах |
| ООО «Ярус» | yarus-kkt.ru | В Яндексе данный сайт заблокирован как потенциально опасный в плане вирусов, мошенничества (на момент 25.09.2016) |
Регистрация онлайн кассы в налоговой
Зарегистрировать ККТ можно будет 2 путями:
- Через оператора фискальных данных (их список см. выше). Это будет стоить 2 000 — 3 000 рублей. По сути всё сделают за вас.
- На сайте налоговой через специальный сервис (пока ещё не работает). Налоговики позиционирует этот способ как «БЕСПЛАТНЫЙ». Да, но есть один нюанс: для этой регистрации ККТ через интернет нужна цифровая электронная подпись. А сделать её стоит в среднем от 4 000 до 8 000 рублей.
Итоговая сумма расходов на онлайн кассу
| Расходы | Стоимость |
| Покупка новой онлайн кассы или модернизация старой ККТ | Покупка: 20 000 – 40 000 рублей Модернизация: 10 000 – 20 000 рублей |
| Регистрация новой ККТ в налоговой | 2 000 – 3 000 рублей. Если уже есть электронная подпись, то БЕСПЛАТНО. |
| Абонентская плата операторам за обслуживание | 3 000 в год |
ИТОГО: 15 000 руб. на 1 кассовый аппарат – при самом лучшем раскладе / 45 000 руб. на 1 ККТ – наиболее затратный вариант, который, скорее, вероятен для крупного бизнеса, где требований к кассовой технике может быть больше.
Ещё, скорее всего, к расходам добавится покупка «ключа фискального признака» (это аналог ЭКЛЗ), у которого ограниченный срок эксплуатации, но пока по этому моменту подробностей нет.
Новые электронные чеки
- Говоришь продавцу, что тебе нужен электронный чек и даёшь ему свой телефон.
- Продавец проводит манипуляции с вашим телефоном и кассовым сканером, передаёт данные.
Власти вместе с IT-специалистами посчитали, что такой порядок поможет избежать очередей и сократит время обслуживания по сравнению с тем, если отправлять электронные чеки посредством СМС или на электронную почту (ведь данные процессы происходят не сразу).
Ожидается, что само содержание чеков тоже претерпит изменения — в нём нужно будет указывать более расширенные сведения.
Новые штрафы по ККТ
1) ИП или юр. лицо не применяет кассу вообще (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
- Должностные лица — штраф от ¼ до ½ от суммы расчета, осуществленного без ККТ (минимум 10 000 руб.).
- Юридические лица — штраф от ¾ до 1 суммы расчета, осуществленного без ККТ (минимум 30 000 руб.).
При повторном нарушении, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составляет 1 млн. рублей и более (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):
- Должностные лица — дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет.
- ИП и юр. лица — приостановление деятельности на срок до 90 суток.
2) Применение контрольно-кассовой техники, не соответствующей установленным требованиям. Это, если, например, старую ККТ вовремя не поменяете на новые онлайн кассы. А также нарушение порядка регистрации ККТ; сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):
- Должностные лица — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 руб.
- Юридические лица — предупреждение или штраф 5 000 — 10 000 руб.
3) ИП, юр. лицо не направляет клиенту чек или бланки строгой отчётности (БСО) в электронной форме или не выдаёт их в бумажном виде по требованию покупателя (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ):
- Должностные лица — предупреждение или штраф 2 000 руб.
- Юридические лица — предупреждение или штраф 10 000 руб.
Вендинг и закон о ККМ
Поправки к закону о ККТ касаются, в частности, производителей вендинговых автоматов и предпринимателей, занимающихся вендинговой торговлей.
Когда же закон с 1 июля 2018 года обяжет их это делать, то огромные расходы на переоборудование автоматов могут привести к практически полному исчезновению вендинговой торговли.
Помимо финансовой стороны вопроса, есть целый ряд причин, по которым предприниматели вендингового рынка не смогут выполнить требования закона о применении ККТ:
- Для установки онлайн-касс придется существенно изменить конструкцию автоматов, ведь в них не предусмотрено места под такое оборудование. Придется замещать кассовой техникой одно из устройств оплаты, а это может повлечь за собой лишение гарантии от производителя.
- Некоторые автоматы, например, продающие бахилы или гигиенические средства, работают без электричества, и установка кассовой техники в них невозможна.
- Если требуется сменить адрес контрольно-кассовой техники, необходимо будет в течение суток написать заявление в налоговую службу. Это создает дополнительные проблемы, так как аппараты довольно часто перемещают.
Есть ли альтернатива? В Белоруссии и отдельных странах Европы в торговые автоматы встроены модемы для передачи отчетности по интернету.
Этот способ хоть и менее затратный, но тоже не по карману многим операторам. К тому же, некоторые автоматы располагаются в подземных парковках или цокольных помещениях, где трудно обеспечить соединение с интернетом.
Поэтому на сегодняшний момент из-за неопределенности по вопросу установки ККТ в вендинговые автоматы их продажи упали на 23,5% по данным на 2015 год.
Источник: http://ip-spravka.ru/news/online-kassa-2016